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财务造假数亿被投资者索赔

2019-08-17 15:47 来源:未知 热度: 0 /
财务造假数亿被投资者索赔

与乐视网(1.690, 0.00, 0.00%)(维权)、神雾环保(2.130, -0.05, -2.29%)(维权)并称为“创业板三大雷”之一的尔康制药,遭818名投资者集体索赔案迎来一审判决。
 
8月13日,尔康制药公告称,已收到湖南省长沙市中级人民法院(以下简称“法院”)出具的《民事判决书》等相关法律文书。 法院判决公司应向818名原告赔偿损失合计7030万元,并承担受理费合计86.84万元。
 
尔康制药表示,公司已就相关诉讼事项累计计提预计负债7560万元。本次判决尚处于上诉期内,尚未发生效力。截至2019年一季报,尔康制药股东总数为3.56万人。
 
 
祸起财务造假,虚增利润2.48亿元
 
尔康制药从白马股沦落为遭投资者竞相唾弃的股票,还得从2年前说起。
 
2017年5月9日之前,因在药用辅料行业处于领先地位,尔康制药频繁成为券商机构光顾的对象,而其在2014年前后推出的新产品药用淀粉及淀粉植物胶囊也收割了大量关注。暴雷前,尔康制药是投资者眼里当之无愧的“创业板的白马股”。
 
这一切辉煌都在2017年5月9日这一天开始走向另一个极端。自媒体“市值风云”发表了《强烈质疑尔康制药涉嫌严重财务舞弊:中国海关喊你来对账了!》一文,质疑尔康制药财务造假,以一己之力将其送上了舆论的风口浪尖。当天,尔康制药毫无悬念地收获了一个跌停板,市值蒸发26.20亿元,并紧急停牌。
 
停牌期间,尔康制药于2017年8月8日收到中国证监会的《调查通知书》,因信披违规,决定对其立案调查。在持续6个月的停牌期后,尔康制药于同年11 月 23 日复牌,毫无意外地连续吃了4个跌停板,从停牌前的11.38元/股,跌至7.47元/股,跌幅达34%。
 
复牌前一交易日,尔康制药公布了自查报告,2016年的净利润预计将减少 2.31亿元。这也是变相承认了造假的事实。打脸的是,尔康制药董事长帅放文曾对外放言,尔康制药不存在任何财务造假和虚增利润的行为。
 
 
2018年6月13日,湖南监管局发布的《行政处罚决定》,公布了尔康制药财务造假的细节。
 
处罚决定显示,尔康制药从全资子公司全额现款购入原料的交易行为,被认定为不具有商业合理性。
 
2015年湖南尔康(香港)将从湖南尔康(柬埔寨)购入的200吨改性淀粉,通过中间商销往尔康制药,由此尔康(香港)确认营收1805.89万元,确认净利润1585.97万元。
 
2016年,尔康(香港)将从尔康(柬埔寨)购入的1878吨改性淀粉,通过中间商销往尔康制药,由此尔康(香港)确认营收2.29亿元,确认净利润2.09亿元。
 
除此之外,2016年,尔康(柬埔寨)存在216吨改性淀粉销售退回未确认,虚增营收2575.93万元,虚增净利润2327.33万元。
 
处罚书确认2015年尔康制药虚增收入1805.89万元,虚增利润1585.97万元,占当期合并报表披露营收的1.03%,披露净利润的2.62%;2016年尔康制药虚增收入2.55亿元,虚增利润2.32亿元,占当期合并报表披露营收的8.61%,披露净利润的22.63%。两年共计虚增收入2.73亿元,虚增利润2.48亿元。
 
依据《证券法》相关规定,湖南监管局决定对尔康制药处以60万元罚款,此外尔康制药董事长,曾经的湖南首富帅放文被处罚30万元,其余高管分别吃到了3万—30万元不等的罚单。
 
累计836名投资者索赔,后遗症持续震荡
 
罚单之外,尔康制药还将面临众多投资人索赔和一系列的后遗症。
 
“只要我活着,就要把它全部赔掉。”2017年12月5日,帅放文通过媒体向投资者表达歉意,表示已经开始着手准备相关投资者的赔偿事宜。
 
相关诉讼已经进展两年多,截至8月13日公告,共有 836 名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由,分别向法院提起诉讼,累计诉讼金额为5.56亿元,并要求尔康制药等被告承担诉讼费用。
 
 
诉讼缠身之下,尔康制药的业绩也并不理想。2019年半年度业绩预告显示,尔康制药预计盈利1.26亿—1.71亿元,同比下滑23%—43%。其表示,报告期内,公司药用稳定剂、药用溶剂等部分药用辅料产品销售收入较去年同期出现下滑,淀粉及淀粉囊系列产品毛利额较去年同期出现下滑。
 
此前,尔康制药因其傲人的业绩而备受关注。尔康制药成立于2003年10月,于2011年9月27日在深交所挂牌上市,主营业务集中在药用辅料、成品药、原料药三大领域。
 
健识局梳理发现,2009年-2017年,尔康制药营收一路高歌猛进,从1.58亿元增长至28.28亿元。营收的主要来源还是药用辅料,2017年,药用辅料产品为其带来21.67亿元的营收。2018年,受造假风波影响,尔康制药业绩下滑明显,营收为23.55亿元,同比减少16.74%;净利润为2.17亿元,同比大幅下滑58.55%。
 
伴随业绩一路向好,实控人帅放文身家也一路水涨船高。药企作为首富诞生的温床,帅放文也曾在2004年成功登上过湖南省首富宝座。最近两年,受造假风波影响,帅放文则逐渐被“踢出”各大财富排行榜。在2016年胡润全球富豪榜中,帅放文夫妇身家一度飚至26亿美元(约183亿人民币),不过到了2019年,帅放文夫妇却从榜单完全销声匿迹。
 
值得注意的是,截至2019年一季报,帅放文所持8.55亿股股票中,7.73亿股处于质押状态。这意味着,一旦股价承压,帅放文所持股票就面临着强制平仓的风险。早在2018年初,帅放文大额质押所持股票时,就有人指出其操作手段与贾跃亭出走美国前质押套现的步调相类似。
 
 
来源:尔康制药2019年一季报
 
子公司被罚千万,涉嫌垄断扑尔敏原料药
 
丑闻缠身的尔康制药,还在今年一月因子公司涉嫌垄断扑尔敏原料药市场吃巨额罚单。
 
据2018年12月28日公告,国家市场监督管理总局认定尔康医药经营在中国扑尔敏原料药市场具有市场支配地位。 经查,尔康医药经营涉嫌实施了以下滥用市场支配地位行为:
 
以不公平高价销售商品2018 年 7 月,尔康医药经营以 2940 元/公斤向下游经营 者销售扑尔敏原料药,价格增长明显超过正常幅度。
 
没有正当理由拒绝与 交易相对人进行交易。
 
没有正当理由搭售商品。
 
最终,国家市场监督管理总局决定没收尔康医药违法所得 239.47 万元,并处以847.94万元的罚款。累计罚没1087.41万元。

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