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初创企业要注意哪些财税问题?

2019-08-17 09:01 来源:未知 热度: 0 /
 初创企业要注意哪些财税问题?


 

作为老板,您是否曾经遇到过这样的问题:
 
“公司的账做不平啊怎么办!”
 
“一个项目辛辛苦苦做下来还要交这么多的税!”
 
“原来还能申请税收优惠,可是已经交了税了能退回吗?”
 
……
 
创业不容易,财务问题更是无可回避。
 
公司创立之初,由于人员资金的限制,加上初创公司财务问题相对简单,创始人往往会把重点放在产品运营、市场推广上,对待财税管理方面却没有足够重视。
 
做账报税随随便便来,对可能涉及的财税风险后知后觉,甚至不清楚可以享受的优惠政策,等到真的多缴税了或者被罚款了,损失的钱也回不来了。
 
 
 
 
 
 
 
 
所以!老板应该知道的财税知识有哪些呢?如何才能规范公司的财务行为呢?下面列举几项常见的涉税风险。
 
1、初始注册资本认缴额过大
 
有些初创企业容易认为注册资本越大,显得公司越有实力。
 
认缴不是不缴,注册资金为企业承担责任的范围,过高的注册资本不利于后续的资本化发展。对于初创企业来说,一旦经营不善导致破产失败,也会影响到债务的偿还额度。
 
建议:在创业初期注册资金可以适当减少,参考同行业的认缴额,量力而行,后期公司规模扩大仍可以做增资处理。
 
2、小规模企业也能申请一般纳税人
 
税法上规定的“小规模纳税人”并不等同于规模小、人员少的企业。
 
根据规定,即使企业销售额未达到规定标准,但只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件,就可以通过申请获得一般纳税人资格,自行开具增值税专用发票,也可以抵扣进项税额。
 
3、虚开发票、替票入账
 
初创企业要加强对发票的管理,避免虚开发票、买票抵扣的高风险行为。
 
现在随着金税三期、开票系统升级、发票加税号等一系列税务改革的实行,税局对发票的查控力度不断加大,一旦被查不仅是没收违法说得、追缴税款、处于罚款,严重的还可能依法追究刑事责任。
 
4、往来款长期挂账
 
很多财务人员对股东借款长期挂账习以为常,公司资金不足则通过其他应付款科目,向股东借款;针对没有取得发票的费用支出,并没有确认为当期费用,而是通过其他应收款核算,待取得发票时才确认为费用。
 
企业与股东的往来款,容易被认定为不符合独立性交易原则,长期挂账自然人股东“其他应收款”被视为企业对自然人股东的分红,涉及20%的个人所得税。而挂账“其他应付款”,股东也可能被核定利息收入征个人所得税。
 
5、关注税收优惠政策
 
初创企业往往因为不熟悉税法规定、不知悉一些可适用的税收优惠政策而多缴纳了税款,给企业造成了损失。
 
随着国家对于大众创业的倡导和扶持,对于小微企业、创业就业平台等也出台了不少税收上的利好政策,如小规模纳税人销售额未超限免征增值税,小型微利企业企业所得税减免、研发费用加计扣除等。
 
作为创业者,应该多了解税收新政,善加利用为企业节税,减轻税负。
 
 
可以说财税问题涉及到企业日常经营的各个环节,如何更好地规范规避风险,建议:
 
1、创业团队里常常缺少专业的财务人员,对财税知识也一知半解缺少经验,最好还是请用专业财务人员,或者寻找靠谱的代理记账公司。
 
另外还需注意保留好原始凭证和其他辅助证明材料。
 
2、注重税企关系,中国税法政策变换快,企业要完全不出差错并不容易,一旦出错则可能面临处罚。由于税务机关对罚款金额具有酌情权,企业应与税局多点沟通,态度诚恳,承认错误并给予合理的解释,争取酌情减少罚款。
 
3、最保险、最妥当的方法当然是寻找专业团队进行财税风险管控和筹划,为企业日后更好的发展肃清隐患。
 
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